Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года

^ Активные операции Банка с акциями

Бухгалтерский учет операций Банка и его филиалов с акциями осуществляется в согласовании с требованиями последующих нормативных документов:

- Положение о “Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года местности Русской Федерации” №205-П от 05.12.2002;

- “Положение о порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки-продажи зарубежной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях” №55 от 21.03.97 (с переменами и дополнениями).

^ Балансовый учет вложений в акции Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года, обретенные филиалами Банка, ведется в соответственных филиалах, а депозитарный учет - в Головном Банке.

Акции, принадлежащие Банку могут учитываться в торговом, вкладывательном ранцах и ранце контрольного роли. Банк сформировывает обозначенные Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года ранцы в согласовании с требованиями Приложения 11 к «Правилам ведения бухгалтерского учета кредитных организациях, расположенных на местности Русской Федерации». При всем этом:

- при выбытии акций из вкладывательного ранца списание их балансовой цены делается по способу Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года ЛИФО. Описание способа ЛИФО приводится в подразделе 5.4.

- реализация котируемых акций, учитываемых в вкладывательном ранце, допускается без подготовительного зачисления в торговый портфель.

- реализация акций, учитываемых в ранце контрольного роли, допускается без подготовительного зачисления в Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года торговый портфель.

Котируемые акции торгового ранца подлежат переоценке в последующих случаях:

1. при осуществлении сделок купли/реализации акций на вторичном рынке. Переоценка делается в конце рабочего денька после отражения результатов купли/реализации Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года для всех бумаг данного выпуска по рыночной стоимости, сложившейся за денек совершения сделки.

2. при переносе акций из вкладывательного ранца в торговый: в конце рабочего денька переоцениваются все акции выпуска, по Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года которому был осуществлен межпортфельный перевод. Переоценка осуществляется по рыночной стоимости предшествующего рабочего денька. Если в сей день у устроителя торговли сделок с обозначенными акциями не производилось, то для целей переоценки употребляется рыночная стоимость Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года по состоянию за последний рабочий денек, когда сделки с обозначенными акциями имели место.

3. все котируемые акции торгового ранца переоцениваются в конце последнего рабочего денька месяца по рыночной стоимости, сложившейся по итогам предшествующего Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года рабочего денька. Если в сей день у устроителя торговли сделок с обозначенными акциями не производилось, то для целей переоценки употребляется рыночная стоимость по состоянию за последний рабочий денек, когда сделки с обозначенными Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года акциями имели место.

Для целей переоценки Банк употребляет информацию о рыночной стоимости, сложившейся по итогам торгов у того устроителя торговли на рынке ценных бумаг, где Банк совершает сделки купли-продажи.

В случае совершения Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года сделок у нескольких организаторов торговли, Банк для целей определения рыночной цены выбирает того из их, у которого в прошлом месяце был зафиксирован больший оборот торгов. В случае совершения сделок купли-продажи акций торгового Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года ранца вне организованного рынка ценных бумаг Банк для целей определения рыночной цены поступает аналогично.


^ Раздел 6. ДЕПОЗИТАРНЫЙ УЧЕТ ЦЕННЫХ БУМАГ

Депозитарий ЗАО "ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК" производит хранение и /либо учет прав на ценные бумаги, принадлежащие Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года Банку и ценные бумаги депонентов, в согласовании с федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и нормативными документами Банка Рф, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Рф (ФКЦБ), Федеральной Службы по денежным рынкам (ФСФР Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года).

Депозитарный учет эмиссионных ценных бумаг депонентов ведется на основании лицензии проф участника рынка ценных бумаг на право воплощения депозитарной деятельности, в согласовании с «Общими критериями воплощения депозитарной деятельности ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» (приложение 11.1) и Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года «Операционным регламентом Депозитария ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» (приложение 11.2) разработанными на базе действующего законодательства и нормативных документов, регулирующих депозитарную деятельность:

Постановления ФКЦБ Рф от 16.10.1997 года №36 "Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Русской Федерации Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года, установлении порядка введения его в действие и области внедрения" (с следующими переменами)

Приказа ЦБРФ от 25.07.1996 года №44 "Об утверждении Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Русской Федерации (с следующими переменами)

Депозитарный учет Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг, принадлежащих Банку, ведется на счетах депо в согласовании с Положением №205-П от 05.12.2002 года «Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на местности РФ», Приказом Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года ЦБРФ от 25.07.1996 года №44 "Об утверждении Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Русской Федерации (с следующими переменами) и Указанием ЦБРФ от 15.07.1998 года № 292-У “О временном порядке ведения депозитарных операций с неэмиссионными Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года ценными бумагами”, Порядком ведения депозитарного учета в филиалах ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» (приложение 11.3).

1.Порядок открытия и закрытия счетов депо, лицевых счетов депо.

По ценным бумагам, принадлежащим Банку, открытие активного и пассивного счетов депо, лицевых счетов депо Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года делается на основании распоряжения либо поручения на выполнение депозитарной операции, исходящего от отдела ценных бумаг либо другого подразделения Банка, инициирующего депозитарную операцию и первичных документов, удостоверяющих право принадлежности Банка на приобретенную Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года ценную бумагу (выписка со счета депо депозитария, учитывающего ценную бумагу, выписка из реестра акционеров, уведомление о совершении сделки по ГКО и т.п.).

В поручении указываются черта ценной бумаги и место хранения Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года.

По ценным бумагам новейшей эмиссии счета депо открываются на основании поручения на выполнение депозитарной операции, выписки от реестродержателя с эмиссионного счета эмитента о зачислении на него ценных бумаг новейшей эмисии и решения о Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года выпуске ценных бумаг.

При открытии счета депо, определяется тип счета в согласовании с Систематизацией счетов депо депозитария (приложение 1 к «Операционному регламенту Депозитария ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК») и код счета депо, уникальный в Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года рамках Депозитария, порядок формирования которого изложен в “Правилах кодировки счетов в депозитарии ЗАО ”ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК” (приложение 2 к «Операционному регламенту Депозитария ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК»), счет заносится в картотеку депо счетов, заполняются последующие регистры депозитарного учета:

Лицевой счет раскрывается в рамках счета депо, ему присваивается код, согласно “Правил кодировки счетов в депозитарии ЗАО ”ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года”, заполняется регистрационная карточка лицевого счета.

Лицевые счета депо с нулевыми остатками запираются методом проставления даты закрытия в регистрационной карточке лицевого счета, не пореже 1 раза за месяц. Закрытие счета депо делается при условии отсутствия на Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года нем ценных бумаг, методом проставления даты закрытия в анкете счета депо.

2.Ведение картотеки выпусков ценных бумаг.

Каждой ценной бумаге принятой на учет в Депозитарий присваивается код (для документарной ценной бумаги Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года - инвентарный номер), уникальный в рамках Депозитария, заполняется анкета выпуска ценной бумаги, которая хранится в электрическом виде в картотеке выпусков ценных бумаг. По документарным неэмиссионным ценным бумагам (векселям) анкетой можно считать ксерокопию векселя, с проставленным на Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года ней инвентарным номером ценной бумаги либо номером партии ценных бумаг. Не допускается ведение депозитарного учета без наполнения анкеты выпуска ценных бумаг.

При снятии ценных бумаг с учета, в анкете выпуска проставляется дата Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года снятия с учета, анкета помещается в картотеку выпусков ценных бумаг, снятых с учета.

3. Типы депозитарных операций, выполняемых Депозитарием:

Административные - операции, приводящие к изменению анкет счетов депо, карточек и журналов. Зачинателем таких операций Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года является Депозитарий либо отдел ценных бумаг Банка, на основании первичных документов.

Информационные - операции, связанные с составлением отчетов о состоянии счета депо, лицевых счетов, картотек, журналов. Эти операции производятся на Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года основании письменных запросов депонентов, муниципальных органов, внутренних служб Банка.

Инвентарные (бухгалтерские) - операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо. Эти операции производятся на основании депозитарного поручения депонента , депозитарного поручения от отдела ценных бумаг Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года Банка (другого структурного подразделения), подписанного заместителям Головного бухгалтера и Директора Банка. На каждую операцию оформляется отдельное поручение и регится в “Журнальчике регистрации поручений Депозитарию”. Сотрудник Депозитария инспектирует корректность наполнения поручения, наличие открытых в Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года Депозитарии счетов депо обладателя и места хранения, лицевых счетов депо, анкеты выпуска ценной бумаги. В случае их отсутствия, открывает нужные для выполнения депозитарной операции счета, заполняет анкеты, делает депозитарную инвентарную операцию в Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года денек получения поручения (при наличии всех нужных первичных документов).

Инвентарные (бухгалтерские) поручения, зависимо от вида операции могут быть 6 типов. Каждой операции присвоен код в систематизации операций Депозитария:

Эти операции производятся по инициативе Депозитария, отдела ценных бумаг (структурного подразделения Банка). Основанием является депозитарное поручение, подписанное зачинателем и заместителями Головного бухгалтера и Директора Банка Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года.

Операция производится на основании поручения отдела ценных Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года бумаг либо депонента.

Прием к учету либо хранению ценных бумаг, принадлежащих Банку на праве принадлежности и эмитированных Банком, осуществляется на основании депозитарного поручения Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года, зачинателем которого является отдел ценных бумаг Банка и первичных документов, удостоверяющих право принадлежности на приобретенную ценную бумагу (выписка из реестра либо счета депо, и т.п.), решения о выпуске ценных Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года бумаг.

При приеме на хранение документарных ценных бумаг, в Депозитарии оформляется приходный депозитарный ордер на зачинателя депозитарной операции в 2 экземплярах, подписанный ответственным сотрудником Депозитария и заместителем Головного бухгалтера Банка. На основании Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года приходных депозитарных ордеров, зачинатель сдает ценные бумаги в кассу Банка, один экземпляр с отметкой кассира, зачинатель возвращает в Депозитарий, другой остается в кассе Банка.

Хранение документарных ценных бумаг, отражаемых в депозитарном учете, осуществляется в Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года порядке, предусмотренном Положением Банка Рф "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на местности РФ" от 09.10.2002 года № 199-П. Ценные бумаги хранятся в кладовой Банка раздельно от других активов и Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года учитываются работником кассы в отдельной “Книжке учета валютной наличности и других ценностей” по активному счету депо 98000 "Ценные бумаги на хранении в депозитарии". Ревизии ценных бумаг, находящихся в хранилище, проводятся в общем порядке Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года.

Снятие с учета либо хранения ценных бумаг, принадлежащих Банку на праве принадлежности и эмитированных Банком, осуществляется на основании тех же документов, что и прием на Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года учет.

При изъятии из кассы документарных ценных бумаг, в Депозитарии оформляется расходный депозитарный ордер на зачинателя депозитарной операции в 2 экземплярах, подписанный ответственным сотрудником Депозитария, заместителями Головного бухгалтера и Директора Банка.

На Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года основании расходных депозитарных ордеров, зачинатель получает ценные бумаги из кассы Банка, один экземпляр с отметкой кассира, зачинатель возвращает в Депозитарий, другой остается в кассе Банка.

Блокировка делается в случае залога, обязательства по поставке ценных бумаг, временного прекращения операций с ценными бумагами по решению суда либо уполномоченных органов, удержания в качестве обеспечения Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года обязательства и т.п. Блокировка заключается в отметке об обременении ценных бумаг обязанностями, которая на техническом уровне представляет собой проведение операций перевода ценных бумаг со счета обладателя на счет “Ценные бумаги обремененные Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года обязанностями”. Основанием для блокировки является депозитарное поручение зачинателя, в каком указывается причина блокировки, и документ, подтверждающий необходимость блокировки.

При блокировке ценных бумаг, в связи с передачей их в залог (заклад), на основании депозитарного Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года поручения, в каком обозначено наименование залогодержателя, и контракта залога, сотрудник депозитария открывает счет депо залогодержателя и переводит на него ценные бумаги, являющиеся предметом залога.

При прекращении ограничения воплощения прав на ценные бумаги сотрудник депозитария, на основании депозитарного поручения зачинателя, делает операцию снятия блокировки и переводит ценные бумаги в начальное состояние. В случае окончания срока блокировки, произведенной в Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года связи с залогом ценных бумаг, факт прекращения залога должен быть документально доказан залогодержателем.

В случае неисполнения залогодателем собственных обязанностей, ценные бумаги, являющиеся предметом залога, переводятся на обозначенный залогодержателем счет после выполнения процедур, предусмотренных действующим Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года законодательством.

Исправительные проводки по лицевым счетам депо, производятся на основании депозитарного поручения, подписанного управляющим Депозитария, заместителями Директора и Головного бухгалтера Банка. Поручение регится в "Журнальчике регистрации поручений Депозитарию".

При Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года выполнении депозитарной операции сотрудник Депозитария ведет в электроном виде надлежащие регистры аналитического учета:

После выполнения депозитарной инвентарной (бухгалтерской) операции, составляется отчет об выполнении депозитарной операции, который подписывается Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года уполномоченным лицом Депозитария и заместителем Директора Банка и передается зачинателю.

4.Синтетический учет депозитарных операций.

Синтетический учет депозитарных операций ведется в электрическом виде.

Раз в день, до 10.00, сотрудник Депозитария представляет в отдел главной бухгалтерии Банка Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года суммарную обратную ведомость по счетам депо за прошедший денек, подписанную заместителями Головного бухгалтера и Директора Банка.

Другие материалы синтетического учета:

Контроль за ведением синтетического учета депозитарных операций Банка возложен на заместителя Головного бухгалтера Банка.


Раздел 7.ПОРЯДОК УЧЕТА Денежных ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ.


ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» (дальше Банк) проводит Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года операции с зарубежной валютой на основании лицензии № 917 от 27.03.1996г.,28.04.2004г. и в согласовании с денежным законодательством, нормативными актами Банка Рф. Список главных оказываемых услуг Банком по операциям с зарубежной валютой последующий: открытие Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года и ведение счетов юридических и физических лиц в баксах США и евро, проведение расчетов в формах, используемых в интернациональной практике, совершение конверсионных операций, воплощение денежного контроля по внешнеторговым договорам по экспорту, ввозу Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года продуктов, выполнению работ, оказанию услуг, передачи инфы и результатов умственной деятельности, по договорам при получении (предоставлении) резидентами займов от нерезидентов (нерезидентам), заключенным в зарубежной валюте и валюте Русской Федерации, выполнение операций Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года с наличной зарубежной валютой, вербование и размещение средств в зарубежной валюте.


1.Совершение операций с наличной валютой в обменных пт, операционных кассах, операционных кассах вне кассового узла. Порядок дизайна документов при совершении операций с наличной зарубежной Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года валютой и отдельных операций с валютой Русской Федерации.


Операции с наличной зарубежной валютой и валютой Русской Федерации с ролью физических лиц в обменных пт, операционных кассах вне кассового узла и Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года операционных кассах (Оперу и филиалов) Банка осуществляются в согласовании с нормативными документами Банка Рф: аннотации № 113-И от 28.04.2004г. «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пт и порядке воплощения уполномоченными банками Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года отдельных видов банковских операций и других сделок с наличной зарубежной валютой и валютой Русской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная цена которых указана в зарубежной валюте, с ролью физических лиц», Положением Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года № 199-П от 09.10.2002г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на местности Русской Федерации», «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на местности РФ» № 205-П от 05.12.2002г., Указанием Банка Рф № 1446-У от Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года 11.06.2004г. «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и других сделок с наличной зарубежной валютой и валютой РФ, чеками ( в том числе дорожными чеками), номинальная цена которых Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года указана в зарубежной валюте, с ролью физических лиц» и положением «О порядке организации работы обменных пт, операционных касс вне кассового узла и операционных касс ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» и порядке воплощения банковских операций с наличной зарубежной валютой Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года и валютой Русской Федерации», утвержденным Правлением ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК»(протокол №7 от 15.07.2004г.)

Кассовый работник обменного пт, операционной кассы вне кассового узла, операционной кассы Банка производит только те виды операций с Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года наличной валютой, которые включены в список для определенного подразделения.

Операции по приему и выдаче наличной зарубежной валюты при обслуживании физических и юридических лиц осуществляются по приходным и расходным кассовым ордерам.

Кассовый ордер оформляется Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года в 3-х экземплярах. 1-ый экземпляр кассового ордера остается у кассового работника, 2-ой экземпляр с оттиском печати кассы выдается вносителю (получателю) наличной зарубежной валюты, 3-ий экземпляр передается в отдел денежных операций головного кабинета Банка Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года (в филиале – бухгалтерскому работнику).

На каждый вид наличной зарубежной валюты оформляются отдельные приходные и расходные кассовые ордера.

В приходных и расходных кассовых ордерах, справках кассовых работников и других документах о Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года проведенных операциях за денек, книжке (книжках) учета валютной наличности и других ценностей, книжках учета принятых и выданных средств (ценностей) наличная зарубежная валюта указывается по каждому наименованию (коду), по номиналу.

Для учета зарубежной валюты могут употребляться Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года отдельные книжки учета принятых и выданных средств, книжки учета валютной наличности и других ценностей.

Подразделения Банка, выполняющие валютно-обменные операции, должны принимать от клиентов непонятные банкноты зарубежных стран (группы Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года стран) для их передачи на экспертизу. В данном случае клиент показывает в описи дополнительные реквизиты непонятных банкнот зарубежных стран (группы стран): для банкнот США - чековую буковку, номер квадранта, номер клише лицевой и обратной Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года сторон; для банкнот государств – членов Евро Союза – буквенно-цифровую метку.

Банкноты зарубежных валют, подлинность которых вызывает колебание, Банк направляет на экспертизу в ГРКЦ ГУ Банка Рф по Тюменской области. Передача непонятных банкнот Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года зарубежных стран на экспертизу осуществляется в течение 5 рабочих дней со денька их приема либо обнаружения в кассе Банка.

Непонятные банкноты зарубежных стран, в том числе сданные клиентом для направления на экспертизу, направляются на экспертизу Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года в ГРКЦ ГУ Банка Рф по Тюменской области при заявлении (приложение 27,инстр.199-п) и описи, оформленной в согласовании с Аннотацией Банка Рф от 26 августа 2003 года N 106-И "О порядке работы с Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года банкнотами зарубежных стран, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка Рф".

Банкноты зарубежных стран, общепризнанные по результатам экспертизы подлинными, ворачиваются клиенту, или по желанию Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года клиента их сумма может быть выплачена в эквиваленте в наличной валюте Русской Федерации по курсу зарубежных валют на текущую дату, установленному Банком, или зачислена на счет клиента в Банк в Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года зарубежной валюте.

Аналитический учет операций с наличной зарубежной валютой ведется на лицевых счетах, открываемых по каждому виду наличной зарубежной валюты, также в разрезе внутренних структурных подразделений.

Лицевые счета ведутся на основании приходных кассовых ордеров Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года, расходных кассовых ордеров и мемориальных ордеров по покупке, продаже наличной зарубежной валюты, также реестра операций (приложение 4 к аннотации № 113-И).

Учет наличной валюты Русской Федерации, наличной зарубежной валюты, находящихся в обменных Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года пт, осуществляется в Банке на балансовом счете N 20206 "Касса обменного пт".

В операционных кассах, расположенных в кассовом подразделении Банка, осуществляющих операции с наличной валютой, наличная валюта Русской Федерации и наличная зарубежная валюта учитываются на Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года балансовом счете N 20202 «Операционная касса, расположенная в кассовом подразделении Банка».

В операционных кассах вне кассового узла, осуществляющих операции с наличной валютой, наличная валюта Русской Федерации, наличная зарубежная валюта учитываются Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года в Банке на балансовом счете N 20207 "Деньги в операционных кассах, вне кассового узла".

Выдача валютной наличности кассовому работнику для совершения операций в операционной кассе, расположенной в кассовом подразделении Банка, делается по книжке учета принятых Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года и выданных средств (ценностей).


Порядок отражения в бухгалтерском учете:



ДТ

КТ

Содержание операций


20206810

20207810


20202810

20202810

Выдача аванса в рублях кассиру в

обменном пт

операционной кассе вне кассового узла


20206***

20207***


20202***

20202***

Выдача аванса в зарубежной валюте кассиру

обменного пт

операционной кассы Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года вне кассового узла


20202***

20206***

20207***


20202810

20206810

20207810

/70103810

Покупка наличной зарубежной валюты у физических лиц в

операционной кассе

обменном пт

операционной кассе вне кассового узла,


20202810

20206810

20207810


20202***

20206***

20207***

Продажа зарубежной валюты физическим лицам в

операционной кассе

обменном пт

операционной кассе вне кассового узла




/70103810





20202810 20202810


20206810 20207810

Возврат остатка рублей Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года

из обменного пт в кассу банка

из кассы вне кассового узла в кассу банка


20202***

20202***


20206*** 20207***

Возврат остатка зарубежной валюты

из обменного пт в кассу банка

из кассы вне кассового узла в кассу банка


***-коды валют, с Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года которыми выполняются операции




^ 2.Продажа (покупка) наличной зарубежной валюты филиалам (у филиалов).


При подкреплении Банком филиалов наличной зарубежной валютой, филиал отправляет по модему Заявку (без предстоящего предоставления на бумаге) на покупку наличной Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года зарубежной валюты с указанием последующей инфы: дата получения наличной зарубежной валюты, сумма наличной зарубежной валюты, покупюрная разбивка. Заявка предоставляется филиалом за один денек до получения зарубежной валюты. Выдача филиалу наличной зарубежной валюты делается на Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года основании письма за подписями директора филиала, головного бухгалтера и заведующего кассой, заверенного печатью филиала, доверенности на получение наличной зарубежной валюты и заявки.

Филиал должен соблюдать установленный Банком предел открытой денежной позиции. По мере Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года надобности филиал может сдать наличную зарубежную валюту в кассу головного кабинета Банка, оформив заявку на продажу наличной зарубежной валюты.


Порядок отражения в бухгалтерском учете:



ДТ

КТ

Содержание операций



30302***

70205810


30302810

30302810



30301810

30301810


30301***

70103810

Перечисление рублевых средств филиалом для Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года конверсии в зарубежную валюту, в филиале


курсовая разница


в головном кабинете Банка

курсовая разница


30302***


20202***


20202***


30301***


Выдача наличной зарубежной валюты из кассы головного кабинета филиалу

Оприходование зарубежной наличной валюты в кассу филиала

20209***


30302***30301***

20202***


20209***

30302***


Выдача наличной зарубежной валюты из кассы головного Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года кабинета инкассаторам, для доставки филиалу

Списание суммы на основании доказательства из филиала

Сальдирование счетов в конце денька


***-коды валют, с которыми выполняются операции




Курс реализации (покупки) зарубежной валюты филиалу (у филиала) устанавливает начальник отдела денежных Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года операций головного кабинета Банка.

Курс реализации (покупки) зарубежной валюты находится в зависимости от величины открытой денежной позиции, сложившейся по балансу в головном кабинете на денек проведения операции реализации (покупки).

При Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года наличии у головного кабинета «длинной» открытой денежной позиции и если запрашиваемая филиалом сумма не превосходит величины открытой денежной позиции, курс реализации устанавливается по курсу Центрального Банка. В других случаях курс реализации устанавливается зависимо Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года от межбанковского курса на денек совершения операции.

Прием наличной зарубежной валюты Головным кабинетом Банка у филиала осуществляется по курсу Центрального Банка.

Сделки по продаже (покупке) зарубежной валюты проводятся отделом денежных операций Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года головного кабинета Банка на бирже и на внутреннем денежном рынке в согласовании с заключенными договорами с Банками.

Банкнотные сделки филиал может производить без помощи других, если право на совершение банкнотных сделок предвидено в доверенности Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года.


^ 3.Ведение текущих счетов, открываемых юридическим лицам и бизнесменам без образования юридического лица.


ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» открывает текущие денежные счета клиентам зависимо от формы принадлежности и организационно-правовой формы на балансовых счетах 405, 406, 407, 408. Транзитный денежный счет Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года раскрывается клиенту на том же счете, что и текущий денежный счет. При всем этом в номере лицевого счета 14-й знак заменяется на “1”.

Счет клиенту раскрывается на основании заявления, после заключения контракта банковского Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года счета.

В согласовании с установленными Банком тарифами, клиент оплачивает услуги Банка по совершению операций. Поручение на перевод средств в зарубежной валюте оформляется по установленной форме (приложение 13.1.19 часть VI)

Для Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года покупки (реализации) зарубежной валюты клиент представляет в Банк заявку по форме приведенной в приложениях 13.1.13 и 13.1.14 части VI.


Бухгалтерские проводки.


Покупка безналичной зарубежной валюты для клиента.

ДТ

КТ

Содержание операций

Расч.счет

клиента


47405810


Списаны рубли для покупки зарубежной валюты



47405810


70205810

с.25101

Тек Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года.вал.

Счет

70103810

с.13101

Зачислена зарубежная валюта

Расч.счет


70107810


Уплачена клиентом комиссия банку за покупку валюты
















^ Продажа безналичной зарубежной валюты по поручению клиента

ДТ

КТ

Содержание операций

Расч.счет

Клиента,

Транзит.

Счет

47405***


Задепонированы средства для реализации


47405***


47405810


Продана зарубежная валюта


47405810


Расч.счет

Зачислены рубли клиенту от реализации Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года зарубежной валюты

Расч. Счет

70107810

Перечислена клиентом комиссия банка


^ 4.Порядок неотклонимой реализации экспортной

выручки на внутреннем денежном рынке Русской Федерации.


Банк производит неотклонимую продажу экспортной выручки в согласовании со статьей 21 Федерального закона от 10.12.2003г Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года «О денежном регулировании и денежном контроле» и Аннотацией Банка Рф от 30.03.2004г. № 111-И «Об неотклонимой продаже части денежной выручки на внутреннем денежном рынке РФ».

Размер неотклонимой реализации экспортной выручки устанавливает Центральный Банк РФ, но Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года не выше 30% ее суммы. Для идентификации поступлений в зарубежной валюте банк открывает резиденту (юридическим лицам и личным бизнесменам) транзитный денежный счет, на который зачисляются в полном объеме все поступления в Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года зарубежной валюте, кроме денег, зачисляемых на текущий денежный счет, перечисленных в пт 2.2.1.-2.2.3 Аннотации № 111-И.

Не позже денька, последующего за деньком поступления экспортной выручки, Банк направляет клиенту извещение по форме приложения 13.1.16 части VI. В обозначенные в Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года извещении сроки клиент банка дает распоряжение о продаже экспортной выручки в форме, обозначенной в приложении 13.1.17 части VI. Сразу с распоряжением клиент представляет в банк справку о денежных операциях по форме приложения Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года 1 к Аннотации Банка Рф №117-И от 15.06.2004г.

Банк производит неотклонимую продажу не позже 2-х рабочих дней за датой зачисления на счет 47405 «Средства в зарубежной валюте для неотклонимой реализации на внутреннем денежном рынке Русской Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года Федерации». При непредставлении резидентом распоряжения на неотклонимую продажу и справки о денежных операциях Банк не делает операций по списанию денег с транзитного денежного счета.


^ 5.Паспорт сделки. Воплощение Банком контроля за проведением денежных Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года операций по договору.


Паспорт сделки содержит сведения, нужные для обеспечения учета и отчетности по денежным операциям меж резидентами и нерезидентами. Обозначенные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года документов, имеющихся у резидентов.

Паспорт сделки также употребляется для воплощения денежного контроля в согласовании с Федеральным законом № 173-ФЗ.

Паспорт сделки оформляется при осуществлении денежных операций меж резидентами и нерезидентами по договорам (кредитным договорам Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года) в согласовании с положением «О порядке представления резидентами документов и инфы при осуществлении денежных операций, порядке учета в ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» денежных операций и дизайна паспортов сделок», утвержденным Правлением ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» (Протокол № 7 от Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года 15.07.2004г.).

Документы, нужные для проведения денежных операций и воплощения Банком контроля за проведением денежных операций предоставляются клиентами в согласовании с вышеуказанным положением Банка и Положением «О порядке представления резидентами в ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года» подтверждающих документов и инфы, связанных с проведением денежных операций с нерезидентами по внешторговым сделкам, и воплощения контроля за проведением денежных операций», утвержденным Правлением ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» (Протокол № 7 от 15.07.2004г.).

Отдел денежных операций головного кабинета Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» ведет досье по каждому паспорту сделки и ведомость банковского контроля. Раздел VI ведомости формируется в денек внесения в нее инфы. Обозначенный раздел формируется не пореже 1-го раза за месяц в случае Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года установления требования о резервировании в согласовании со статьей 7 Федерального закона "О денежном регулировании и денежном контроле".

Ведение досье по паспорту сделки, предоставление клиентами документов в банк, ведение электрической базы данных Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года по денежным операциям осуществляется согласно Положению «О порядке представления резидентами документов и инфы при осуществлении денежных операций, порядке учета в ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» денежных операций и дизайна паспортов сделок», утвержденным Правлением ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» (Протокол Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года № 7 от 15.07.2004г.).


^ 6.Особые счета резидентов и нерезидентов. Резервирование.

Денежные операции меж резидентами и нерезидентами, связанные с безналичными расчетами, осуществляются с внедрением банковских и особых счетов.

Виды и особенности использования особых счетов установлены Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года аннотацией Банка Рф № 116-И от 07.06.04г. «О видах особых счетов резидентов и нерезидентов» и положением «О видах особых счетов резидентов и нерезидентов, также о порядке резервирования и возврата суммы резервирования Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года при осуществлении денежных операций в ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» (протокол № 7 от 15.07.2004г.)

Внедрение специального счета резидентом непременно в последующих случаях:

- предоставление нерезидентам отсрочки платежа на срок более 3 лет при экспорте продуктов, обозначенных в разд.XVI, XVII Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года и XIX Товарной номенклатуры ВЭД;

- предоставление нерезидентам отсрочки платежа на срок более 5 лет при выполнении строй и подрядных работ за пределами РФ.

- предоставление нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года в связи с воплощением других внешнеторговых операций

- предоставление нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 3 лет в виде подготовительной оплаты при импорте продуктов, обозначенных в разд.XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры ВЭД

- предоставление Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней в виде подготовительной оплаты других импортируемых продуктов

- приобретение у нерезидентов толикой в уставном капитале, внесение вкладов по договорам обычного приятельства

- предоставление нерезидентам займов в зарубежной валюте

- получение от нерезидентов Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года кредитов и займов в зарубежной валюте

-операции с наружными ценными бумагами

- выполнение обязанностей по наружным ценным бумагам

- покупка зарубежной валюты у нерезидентов

- перевод зарубежной валюты на забугорных счетах

Внедрение специального счета нерезидентами требуется при совершении последующих денежных Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года операций, осуществляемых меж резидентами и нерезидентами:

- расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в валюте Русской Федерации резидентами нерезидентам;

- расчетов и переводов при получении кредитов и займов в Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года валюте Русской Федерации резидентами от нерезидентов;

- операций с наружными ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей наружных ценных бумаг (прав, удостоверенных наружными ценными бумагами);

- выполнения резидентами обязанностей по наружным ценным Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года бумагам;

- операций, связанных с приобретением нерезидентами у резидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами);

- операций, связанных с приобретением резидентами у нерезидентов Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами), также исполнением резидентами обязанностей по внутренним ценным бумагам.

Внесение и Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года возврат сумм резервирования осуществляется в порядке, установленном Положением «О видах особых счетов резидентов и нерезидентов, также о порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении денежных операций в ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК», утвержденным Правлением Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» (протокол № 7 от 15.07.2004г.)

Суммы, поступившие от клиентов для внесения сумм резервирования учитываются на сч.30227. Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых каждому клиенту и по каждому заявлению о внесении сумм Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года резервирования.

В случае если в отношении осуществляемой клиентом операции органом денежного регулирования установлено требование о резервировании, Банк держит под контролем соблюдение клиентом требования о резервировании.

Не допускается проведение Банком операции клиента Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года, по которой органом денежного регулирования установлено требование о резервировании и воплощение которой до истечения срока резервирования запрещено в согласовании с требованиями абзаца 2 части 7 статьи 16 Федерального закона.


^ 7.Совершение операций по счетам физических лиц.

Банк Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года воспринимает вклады до востребования и срочные. Операции совершаются в согласовании с утвержденным Правлением Банка, положением. При открытии вклада до востребования оформляется карточка лицевого счета и вкладная книга, которая заверяется печатью банка, подписью управляющего и Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года головного бухгалтера банка.

Записи по приходу и расходу в книге заверяются подписью кассира. При снятии средств со счета выписывается расходный денежный ордер (4 экз.), который заверяется подписью контролера, бухгалтера (экономиста Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года), кассира и вкладчика. Бухгалтер (экономист) должен сверить подпись вкладчика с прототипом подписи в карточке по счету.

При открытии срочного вклада оформляется карточка лицевого счета, вкладная книга и контракт в 2-ух экземплярах.

Безналичное Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года зачисление средств в зарубежной валюте на текущие счета физических лиц, также списание с этих счетов осуществляются в согласовании с Федеральным законом № 173-ФЗ «О денежном регулировании и денежном контроле». Для перевода средств со счета употребляется форма Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года "Заявление на перевод" (приложение 13.1.18 часть VI).

Переводы физическим лицом – резидентом из Русской Федерации со собственного счета осуществляются без ограничений, кроме нелегальных денежных операций меж резидентами (статья 9 Федерального закона № 173- ФЗ ) и Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года операций, проводимых по специальному счету « Ф», при условии доказательства Банку, что физическое лицо – резидент не проводит схожих операций. При переводе из Русской Федерации зарубежной валюты в сумме, не превосходящей в эквиваленте Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года 5000 баксов США, не требуется представление подтверждающих документов.


^ 8. Порядок воплощения переводов зарубежной валюты из Русской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих денежных счетов.

Переводы без открытия текущих денежных счетов по поручению физических лиц из Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года Русской Федерации, также получение физическими лицами в Русской Федерации зарубежной валюты, переведенной в их пользу из-за границы осуществляются в согласовании с Федеральным законом № 173-ФЗ от 10.12.03г. «О денежном регулировании Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года и денежном контроле» и Указанием Банка Рф от 30.03.2004г. № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом-резидентом из Русской Федерации без открытия банковских счетов».

Банк производит перевод из Русской Федерации зарубежной валюты Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года и валюты Русской Федерации без открытия банковского счета по поручению физического лица – резидента в сумме не превосходящей в эквиваленте 5000 баксов США.

Общая сумма переводов физического - лица резидента из РФ без открытия Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года банковского счета, осуществляемых через Банк в течение 1-го операционного денька, не должна превосходить сумму, эквивалентную 5000 баксам США.

Валютные переводы из РФ, принятые от перевододателей физических лиц – резидентов без открытия банковского счета учитываются на Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года счете 40912, физических лиц – нерезидентов на счете 40913.

Учет валютных переводов, поступивших в РФ осуществляется на счетах: 40909 в пользу резидентов, 40910 в пользу нерезидентов.

В аналитическом учете лицевые счета открываются по каждому переводу.

Получение переведенной зарубежной валюты Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года в Российскую Федерацию осуществляется физическим лицом при предоставлении паспорта либо заменяющего его документа. В заявлении на получение зарубежной валюты должны быть указаны: фамилия, имя, отчество и полный адресок получателя средств Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года, документ, удостоверяющий личность номер, серия, кем и когда выдан) получателя платежа (приложение 13.1.20 часть VI).

Приобретенный перевод в зарубежной валюте может быть выдан Банком наличными либо зачислен на текущий счет получателя, открытый Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года в Банке.

В заявлении на получение переведенной в Российскую Федерацию инвалюты делается запись, подтверждающая, что данный перевод не связан с воплощением предпринимательской деятельности и указывается основание перевода (дарение, погашение долга по договору займа Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года и т.д.)также, что проводимые операции не связаны с расчетами меж резидентами и не требуют проведения операции по специальному банковскому счету «Ф».

Проведение Банком операций отправления и выплаты переводов по Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года Интернациональной системе валютных переводов Вестерн Юнион по заявлению физических лиц осуществляется в согласовании с «Порядком воплощения ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК» операций по переводу денег физических лиц по Системе Вестерн Юнион», утвержденным Правлением Банка.


^ 9.Конверсионные сделки. Выдача Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года кредитов в зарубежной валюте.


Банк проводит операции по покупке/продаже зарубежной валюты через Сибирскую межбанковскую денежную биржу (СМВБ) и на межбанковском рынке. Сделки осуществляются в согласовании с порядком, определяемым договорами с банками и Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года СМВБ.


Бухгалтерские проводки.

Дт

Кт

Содержание операций


Покупка банком безналичной зарубежной валюты на денежной бирже

47404810

30101810

Перечислены рубли для покупки зарубежной валюты на биржу

30110***

30114***

70205810

с.25101

47404810


70103810

с.13101

Зачислена валюта на корреспондентский счет на основании биржевого свидетельства

702

47404810

Отнесена Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года на расходы банка комиссия биржи



^ Покупка банком зарубежной валюты за рубли

47408***

47407810

Отражены требования и обязательства по сделке по покупке зарубежной валюты за рубли

47407810


30110***30114***


30101810


47408***

Перечислены рубли по сделке


Зачислена валюта на корреспондентский счет согласно сделки

20202***

47408***

Получена наличная зарубежная валюта (если Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года сделка заключена по покупке наличной валюты)


^ Продажа зарубежной валюты за рубли

47408810

47407***

Отражены требования и обязательства по сделке по продаже зарубежной валюты за рубли

30101810


47407***


47408810


30114***

30110***

Получены рубли по сделке


Переведены средства в зарубежной валюте по сделке

47407***

20202***

Выданы средства Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года из кассы по заключенной сделке (если сделка заключена по продаже наличной валюты)


Выдача кредита в зарубежной валюте делается операционным управлением Головного кабинета Банка при наличии свободных кредитных ресурсов. Решение о Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года выдаче кредита воспринимает кредитный комитет Банка. Отдел денежных операций головного кабинета Банка производит бухгалтерские проводки на основании распоряжений Оперу ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК».


^ 10.Переоценка счетов.


Синтетический учет средств в зарубежных валютах ведется в рублях Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года по действующему официальному курсу Банка Рф. Переоценка счетов в зарубежных валютах осуществляется при изменении курса.

Закрытие счетов курсовых различий 61306,61406 делается в последний рабочий денек каждого месяца на счета доходов и расходов.


61306810

70103

(знак Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года 13101)

Курсовые положительные различия от переоценки

70205

знак (25101)

61406810

Курсовые отрицательные различия от переоценки



^ 11. Регистрация документов, представляемых клиентами в Банк и направляемых документов из Банка клиенту при осуществлении денежных операций.


Отдел денежных операций головного кабинета Банка, в отдельных журнальчиках исходящей Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года и входящей документации по денежному контролю, производит регистрацию последующих документов:

- паспорт сделки

- обосновывающие документы (договоры, счета-фактуры и др.)

- справка о поступлении валюты Русской Федерации

- справка о подтверждающих документах

- копии подтверждающих документов ( муниципальные таможенные декларации Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года, акты сдачи-приемки выполненных работ и др.)

- другие документы, предусмотренные законодательством

- уведомления о поступлении средств.


заполняется в 3-х экземплярах приложение 13.1.14.


^ ЗАО "ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК"

г. Тюмень, ул. Одесская, 33


З А Я В Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года К А № _____

на продажу зарубежной валюты


Реальна с "_______" ________________ 200__г. по "_______" _____________ 200__г.


Клиент____________________________________________________________________________


Адресок ____________________________________________________________________________


Поручаем реализовать средства в зарубежной валюте на последующих критериях:


Сумма сделки:___________________________________________________________

____________________________________________________________

____________________________________________________________

(цифрами и прописью)

по курсу ___________рублей за __________________(ед.валюты)


Средства для Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года реализации спишите с нашего денежного счета № _____________________________

Платите рублевую выручку на наш счет № ________________________________ в____________

___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

(наименование банка, кор.счет в РКЦ, БИК)


Управляющий _____________________ /______________________/

М.П.


Главный бухгалтер _____________________ /______________________/


Принято банком Заявка исполнена


Курс Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года ____________________


Дата "____"_____________ 200_ г.

Подпись__________________


Приложение 13.1.16.


^ ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК»

625023, г.Тюмень,ул.Одесская 33

__________________________

(наименование юридического лица, Ф.И.О. физического лица – личного бизнесмена – резидента)


^ Извещение №

от «___» _____________200_г.


«____»___________200_г. на Ваш транзитный денежный счет №____________________________ в нашем Банке зачислены средства Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года в сумме

_____________________________________________________________________________

^ В зарубежной валюте: сумма цифрами и прописью

_____________________________________________________________________________


Просим до «____»_________200_г. истечения 7 (7) рабочих дней со денька зачисления средств представить в Банк:

- справку о денежных операциях, идентифицирующую зачисленную сумму зарубежной валюты;

- распоряжение на воплощение Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года неотклонимой реализации части денежной выручки и зачисление оставшейся суммы на Ваш текущий денежный счет.

Обращаем Ваше внимание на то, что сумма, подлежащая неотклонимой продаже, может быть уменьшена по основаниям Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года, обозначенным в п.5 статьи 21 Федерального Закона № 173-ФЗ от 10.12.2003г. «О денежном регулировании и денежном контроле».


Ответственное лицо

ЗАО “ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК” __________________


Приложение 13.1.17

Заполняется в 3-х экз.


^ ЗАО «ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК»

625023, г.Тюмень,ул.Одесская 33


РАСПОРЯЖЕНИЕ №

от «____» __________200 _г


______________________________________________________________________________


_______________________________________________________________________________

(наименование Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года юридического лица, Ф.И.О. физического лица – личного бизнесмена – резидента)


В согласовании с извещением банка №___ от « ____»__________200_г. поручаем списать с транзитного денежного счета № ________________________________

средства в сумме_______________________________________________________________

____________________________________________________________________________________,

( В валюте: сумма цифрами и прописью Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года)

с зачислением на текущий денежный счет №___________________________________________

______________________________________________________________________________

( В валюте: сумма цифрами и прописью)

с перечислением на счет 47405

_____________________________________________________________________________

( В валюте: сумма цифрами и прописью)

из их для неотклонимой реализации на денежном рынке

_______________________________________________________________________________,

( В валюте Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года: сумма цифрами и прописью)

по курсу : ___________________


Средства от реализации валюты перечислить на наш расчетный счет №_______________________

в_____________________________________________________________________________


Зачислить на особый банковский счет №

средства в сумме




( В валюте: сумма цифрами и прописью)

Заявление о Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года резервировании №____ от « ____»_______________200__г.

Заполняется при осуществлении денежных операций, по которым в согласовании с нормативными актами по денежному законодательству установлено требование о резервировании.



Управляющий ________________________

(Подпись,Ф.И.О.)


Главный бухгалтер ________________________

М.п. (Подпись,Ф Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года.И.О.)


Исполнено Банком:


__________________________


___________________________


заполняется в 3-х экземплярах приложение 13.1.18.


Отправитель:


Ф.И.О.______________________________


____________________________________


^ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПЕРЕВОД СРЕДСТВ

В Зарубежной ВАЛЮТЕ




Адресок


Документ, удостоверяющий личность


N_________ от "____"___________200__г.


(№, серия, кем и когда выдан):


____________________________________

^ ЗАО Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года "ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК"




г.Тюмень, ул Одесская, 33

____________________________________

№ СЧЕТА ОТПРАВИТЕЛЯ

(при его наличии)


Прошу Вас перевести





^ СУММА В ИНВАЛЮТЕ

(цифрами и прописью)







ПОЛУЧАТЕЛЬ




(наименование, адресок)







№ СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ

^ И НАИМЕНОВАНИЕ

БАНКА ПОЛУЧАТЕЛЯ






Предназначение

ПЛАТЕЖА






^ ДРУГИЕ ДАННЫЕ

ДЛЯ БАНКА







ЗА Собственный СЧЕТ

^ РАСХОДЫ ПО ПЕРЕВОДУ


ЗА СЧЕТ ПОЛУЧАТЕЛЯ



Совершаемая денежная Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года операция не связана с воплощением предпринимательской деятельности, вкладывательной деятельности, приобретением прав на недвижимость, также с расчетами меж резидентами и не просит проведения операции по специальному банковскому счету «Ф».


Подпись отправителя Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года: Принято уполномоченным банком


__________________________________

________________________________


Приложение 13.1.19.

заполняется в 3-х экземплярах ^ ЗАО "ТЮМЕНЬАГРОПРОМБАНК"

Тюмень, ул. Одесская, 33


ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПЕРЕВОД № _____

от "___"____________200__г.


Поручаем списать с нашего счета №_____________________________________________


Код валюты

Сумма цифрами

Сумма прописью


32а




Перевододатель

наименование

адресок

ИНН



50




Банк-посредник


56






Банк бенефициара


57





Бенефициар :

Номер счета

Наименование

Адресок


59




Предназначение платежа


70





Расходы и Активные операции Банка с акциями - Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2005 года комиссия за перевод

номер счета


71






Управляющий _____________________ /______________________/

подпись Ф.И.О.


^ Главный бухгалтер _____________________ /______________________/

подпись Ф.И.О.


aktualnie-voprosi-sovershenstvovaniya-pravovoj-sistemi-na-sovremennom-etape.html
aktualnie-voprosi-teorii-i-praktiki-filologicheskih-issledovanij.html
aktualnie-zadachi-tribologii-i-tribotehniki.html